Sens dubte, la inversió immobiliària és una de les opcions més atractives per a qui cerca rendibilitat a llarg termini. A més de generar ingressos passius a través del lloguer o l'increment del valor de la propietat, invertir en immobles ofereix importants beneficis fiscals que poden fer que aquesta opció sigui encara més interessant.
En l'article d'avui parlarem sobre els avantatges fiscals que els inversors poden aprofitar en invertir en immobles, des de deduccions per lloguer fins a beneficis per reformes.
Deduccions fiscals per lloguer
Un dels majors incentius fiscals per als propietaris que decideixen llogar les seves propietats és la possibilitat de beneficiar-se de deduccions fiscals pels ingressos que generen.
A Espanya, la Llei de l'IRPF estableix diferents mecanismes per reduir la càrrega impositiva en funció de les característiques de l'immoble i del tipus d'arrendament.
Reducció del 60% sobre els ingressos nets del lloguer
Per als propietaris que lloguen la seva vivenda com a residència habitual, existeix una reducció del 60% dels ingressos nets obtinguts pel lloguer.
Aquest benefici fiscal és especialment atractiu per a qui cerca generar ingressos a llarg termini a través del lloguer de propietats. Els ingressos nets es calculen restant als ingressos bruts per lloguer les despeses deduïbles, com hipoteques, assegurances o reparacions.
Despeses deduïbles associades al lloguer
A més de la reducció directa sobre els ingressos nets, els propietaris poden deduir certes despeses associades a la propietat llogada.
Algunes de les despeses més comunes que els inversors immobiliaris poden deduir inclouen:
- Despeses d'hipoteca: Els interessos de préstecs hipotecaris relacionats amb l'adquisició de la propietat són deduïbles.
- Reparacions i manteniment: Les despeses en reparacions i conservació de l'immoble (no millores o ampliacions) són deduïbles, cosa que ajuda a mantenir la propietat en bon estat sense que això suposi un major cost.
- Impostos i taxes: L'Impost sobre Béns Immobles (IBI), les taxes de recollida d'escombraries i altres impostos locals relacionats amb la propietat llogada també són deduïbles.
- Assegurances: Les primes d'assegurances contractades per protegir la vivenda llogada són deduïbles de l'IRPF.
- Despeses de gestió: Els honoraris d'agències immobiliàries o d'administradors de finques que gestionen el lloguer de la propietat també poden deduir-se.
Lloguers a joves i col·lectius vulnerables
En algunes comunitats autònomes, els propietaris poden beneficiar-se de deduccions addicionals si lloguen els seus immobles a joves menors de 35 anys o a col·lectius vulnerables.
Aquestes deduccions varien segons la normativa local, però poden ser una forma de reduir encara més la càrrega fiscal, alhora que s'ajuda aquests grups a accedir a un habitatge.
En aquest cas, els avantatges per a l'inversor són:
- Reducció del 60% en l'IRPF sobre els ingressos nets de lloguer.
- Deducció de múltiples despeses associades al manteniment, adquisició i gestió de l'immoble.
- Potencial de deduccions addicionals en lloguers a joves o col·lectius vulnerables.
Beneficis fiscals per la reforma i rehabilitació d'immobles
La inversió en reformes i rehabilitació d'immobles no només millora el valor de la propietat, sinó que també pot oferir avantatges fiscals significatius.
A Espanya, els beneficis fiscals per reformes estan dissenyats per incentivar els propietaris a millorar els seus immobles, amb especial èmfasi en la millora de l'eficiència energètica.
Deducció per rehabilitació per millora de l'eficiència energètica
Un dels aspectes més incentivats a nivell fiscal és la millora de l'eficiència energètica de les vivendes.
Per fomentar la inversió en reformes sostenibles, s'ha implementat un sistema de deduccions en l'IRPF que s'apliquen a les obres de rehabilitació enfocades en l'eficiència energètica, amb deduccions que varien en funció del tipus de reforma:
- Deducció del 20% per obres que redueixin un mínim del 7% en la demanda de calefacció o refrigeració.
- Deducció del 40% per reformes que aconsegueixin una reducció del consum energètic d'almenys el 30%.
- Deducció del 60% per la millora de l'eficiència energètica en edificis complets.
Aquestes deduccions permeten als inversors recuperar part de la inversió en reformes que no només augmenten el valor de l'immoble, sinó que també el fan més atractiu per als futurs inquilins o compradors.
Deducció per obres de conservació i accessibilitat
A més de les reformes relacionades amb l'eficiència energètica, les obres de conservació i millora de l'accessibilitat també poden comptar amb incentius fiscals. Entre elles s'inclouen:
- Obres per a la millora de la seguretat de l'immoble.
- Obres d'adequació per a persones amb mobilitat reduïda, com la instal·lació d'ascensors, rampes o ampliacions de portes.
Les deduccions per obres de millora d'accessibilitat solen interessar especialment a propietaris d'edificis antics o comunitats de propietaris que busquen modernitzar els seus immobles sense assumir tot el cost.
En aquest cas, els avantatges per a l'inversor són:
- Deduccions de fins al 60% en obres de rehabilitació energètica.
- Recuperació de part de la inversió en millores d'accessibilitat i conservació.
- Augment del valor de la propietat i el seu atractiu al mercat.
Exempcions fiscals per reinversió en habitatge habitual
Per a aquells inversors que venen un immoble i reinverteixen els diners en un nou habitatge habitual, existeix una exempció de l'impost sobre el guany patrimonial generada per la venda.
Això és aplicable a persones que reinverteixen l'import total de la venda en l'adquisició d'un nou habitatge habitual.
Com funciona aquesta exempció?
Si un propietari ven una propietat i utilitza els diners per comprar una nova vivenda habitual, pot estar exempt de tributar pel guany patrimonial generada en la venda, sempre que reinverteixi l'import total de la venda en la nova vivenda. Aquest benefici és especialment interessant per a qui ven una propietat que ha augmentat significativament de valor, ja que els permet estalviar en el pagament d'impostos pels guanys obtinguts.
És important assenyalar que la reinversió ha de fer-se en un termini determinat i complir amb les condicions establertes per la llei per poder beneficiar-se d'aquesta exempció.
En aquest cas, els avantatges per a l'inversor són:
- Estalvi en impostos per la venda d'un immoble quan es reinverteix en un nou habitatge habitual.
- Flexibilitat per optimitzar el patrimoni immobiliari sense penalització fiscal.
Altres beneficis fiscals per inversió en immobles
Deduccions per compra de vivenda per a lloguer
En alguns casos, els inversors que compren immobles específicament per destinar-los al lloguer també poden beneficiar-se de deduccions fiscals en l'IRPF.
Aquestes deduccions varien segons la comunitat autònoma i solen estar enfocades a incentivar la creació de vivenda en lloguer per pal·liar la manca d'oferta en aquest sector.
Avantatges del règim fiscal d'entitats d'arrendament de vivendes
Per a aquells inversors que opten per invertir a través de societats d'inversió immobiliària o entitats d'arrendament de vivendes, existeixen beneficis fiscals addicionals. Aquestes entitats gaudeixen d'un tipus reduït en l'Impost de Societats, cosa que permet una major rendibilitat després d'impostos.
Amb l'assessorament adequat, com el que oferim a Fincas Carbonell, els inversors poden estar segurs que estan aprofitant al màxim aquests beneficis fiscals, garantint una gestió eficient i rendible del seu patrimoni immobiliari.
